Page 108 - MRTA Annual Report 2021-Thai

รายงานประจาปี 2564 106 การรถไฟฟา้ ขนส่งมวลชนแห่งประเทศไทย ผลการดาเนินงานด้านการตรวจสอบภายใน
รฟม. ได้จัดต้ังสานักตรวจสอบเพื่อปฏิบัติงานให้คาแนะนา ปรึกษา และทาการตรวจสอบการดาเนินงานของ รฟม. เพ่ือสร้าง ความเช่ือมั่นแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียขององค์กรด้วยความเป็นอิสระและเที่ยงธรรม เพ่ือเพ่ิมมูลค่าและปรับปรุงการดาเนินงาน การบริหาร จัดการ และช่วยให้ รฟม. สามารถบรรลุพันธกิจท่ีกาหนดไว้ได้อย่างมีประสิทธิภาพด้วยการประเมินและปรับปรุงประสิทธิผลของกระบวนการ บริหารความเสี่ยง การควบคุมภายใน และการกากับดูแลอย่างเป็นระบบ และเป็นระเบียบ
การกาหนดโครงสร้างของสานักตรวจสอบ รฟม. มีความเป็นอิสระ โดยมีหัวหน้าหน่วยตรวจสอบภายใน ที่มีสถานภาพเทียบเท่า ผู้บริหารอื่น ๆ ใน รฟม. โดยมีโครงสร้างในการรายงานเกี่ยวกับการตรวจสอบภายในขึ้นตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. และ การบริหารงานทั่วไปจะขึ้นตรงต่อผู้ว่าการ รฟม. โดยการแต่งต้ัง โยกย้าย ถอดถอน เล่ือนข้ัน เลื่อนตาแหน่ง และประเมินผลงานของ ผู้อานวยการสานักตรวจสอบ รฟม. คณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. จะเป็นผู้เสนอคณะกรรมการ รฟม. เพ่ือพิจารณา โดยให้ผู้ว่าการ รฟม. เสนอความเห็นประกอบการพิจารณา การปฏิบัติงานของสานักตรวจสอบเป็นไปตามระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยคณะกรรมการ ตรวจสอบและหน่วยตรวจสอบภายในของรัฐวิสาหกิจ พ.ศ. 2555 คู่มือการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของรัฐวิสาหกิจ ฉบับปรับปรุง ปี 2555 กระทรวงการคลัง และมาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพการตรวจสอบภายใน ของสถาบันผู้ตรวจสอบภายใน (The Institute of Internal Auditors: IIA) โดยมีการจัดทาแผนการตรวจสอบเชิงกลยุทธ์ 3 ปี แผนการตรวจสอบประจาปี ซึ่งสอดคล้องกับผลการประเมิน ความเสี่ยงของ รฟม. และครอบคลุมถึงกิจกรรมทุกกิจกรรมและทุกกระบวนการ และจะมีการทบทวนความเหมาะสมของแผนการตรวจสอบ เป็นประจาทุกปี ซึ่งแผนการตรวจสอบจะได้รับการสอบทานและปรับปรุงตามความเหมาะสม ตามความเห็น และข้อเสนอแนะของคณะ กรรมการตรวจสอบ รฟม. ผู้บริหารระดับสูง ความคาดหวังของผู้บริหาร และจากการหารือร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอก (สานักงานการตรวจ เงินแผ่นดิน) โดยแผนการตรวจสอบระบุการจัดสรรทรัพยากรและเวลาที่ใช้ในการปฏิบัติงานสาหรับกิจกรรมท่ีต้องทาการตรวจสอบตามผล การประเมินความเสี่ยง โดยในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สานักตรวจสอบได้มีการตรวจสอบ จานวน 21 หัวข้อ ซึ่งผลการดาเนินงานของ สานักตรวจสอบในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 มีการดาเนินงานครบถ้วนตามแผนการตรวจสอบ ทั้งนี้ แผนการตรวจสอบจะได้รับการ พิจารณาจากผู้ว่าการ รฟม. ก่อนจะนาเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. เพื่อพิจารณาอนุมัติ และนาเสนอต่อคณะกรรมการ รฟม. เพื่อทราบ ต่อไป
คณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. กาหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. อย่างน้อยไตรมาสละครั้ง โดยมีผู้อานวยการ สานักตรวจสอบ รฟม. ทาหน้าที่เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. ซึ่งเลขานุการ จะรายงานผลการปฏิบัติงานตามแผนการตรวจสอบ โดยจะรายงานผลการตรวจสอบเป็นรายไตรมาสและประจาปี เสนอผู้ว่าการ รฟม. คณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. และคณะกรรมการ รฟม. พร้อมทั้งมีการติดตามการดาเนินงานของหน่วยรับตรวจตามข้อเสนอแนะ
ในการรักษาคุณภาพของผู้ตรวจสอบภายใน สานักตรวจสอบจะจัดให้มีการประเมินตนเองเป็นประจาทุกปี พร้อมจัดทาแผน ปฏิบัติการ เพ่ือปรับปรุงการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในเสนอผู้ว่าการ รฟม. พิจารณาให้ความเห็นชอบ เสนอคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. อนุมัติ เพ่ือให้การปฏิบัติงานสอดคล้องกับมาตรฐานการปฏิบัติงาน การตรวจสอบภายใน นอกจากน้ีสานักตรวจสอบ จัดให้มีการประเมิน ความพึงพอใจของหน่วยรับตรวจ ผู้ว่าการ รฟม. และคณะกรรมการตรวจสอบ รฟม. ต่อการปฏิบัติงานของสานักตรวจสอบ เพื่อเป็น ตัวชี้วัดประกอบการพิจารณาประเมินผลการปฏิบัติงานของสานักตรวจสอบ และเพื่อใช้เป็นข้อมูลสาหรับการปรับปรุงการปฏิบัติงานของ สานักตรวจสอบ
สานักตรวจสอบ จะทาการสรรหาบุคลากรที่มีคุณสมบัติที่เหมาะสมที่มีความรู้ ความชานาญ และประสบการณ์ ในด้านต่าง ๆ ที่เก่ียวข้องในการปฏิบัติงานตรวจสอบ หรือพัฒนาบุคลากรท่ีมีอยู่แล้วให้มีความเช่ียวชาญมากขึ้น ซ่ึงแผนการตรวจสอบภายในจะระบุเวลา ส่วนหนึ่งในการฝึกอบรมและพัฒนาบุคลากรดังกล่าวไว้ด้วย